税理士が税務調査の基礎知識から対応費用比較まで完全ガイド

「税務調査って突然やってきて、何から備えればいいのかわからない…」と悩んでいませんか？実は【年間約9万件】もの税務調査が全国で実施されており、調査対象には毎年多くの個人事業主や法人が選ばれています。

申告ミスや書類不備による追加徴税の平均金額は、1件あたり約180万円にも上るため、万一の対応を誤ると経済的損失は決して小さくありません。「税理士に依頼すれば本当に安心なの？ 費用やサポート内容は業者によって違う？」といった疑問・不安も尽きないはずです。

税務調査は、調査官との事前打ち合わせや当日の立ち会い、経費・売上計上のチェックなど、複雑かつ専門的な流れが求められます。しかし、ポイントを押さえた準備や、経験豊富な税理士と連携することで、想定外のトラブルを防ぐことができます。

これから詳しく、「調査の全体像」「業種ごとの注意点」「実務支援の流れ」や「費用の内訳」まで分かりやすく解説。さらに、税務調査を乗り切るための日常的な管理や、選び方のコツも具体的に紹介します。ぜひ最後までご覧いただき、安心して対策に取り組むヒントを手に入れてください。

税理士による税務調査の基礎知識と調査対象の特徴

税務調査の種類と特徴

税務調査は、主に任意調査と強制調査に分類されます。任意調査は、税務署や国税局からの通知を受けて行われる一般的な方法で、個人事業主や法人を問わず幅広く実施されています。強制調査は重大な脱税や不正の疑いが濃い場合に限られ、裁判所の令状が必要です。

日本国内では以下のような税務調査が行われています。

種類	内容	目的	対象
任意調査	事前通知ありで日程調整可能	正しい申告内容の確認	個人/法人
強制調査	令状による抜き打ち調査	悪質な脱税・不正の摘発	脱税が疑われる者

調査方法は帳簿や領収書の確認、実体調査など多岐にわたります。最近では電子データの調査も強化されており、「税理士稲垣」など経験豊富な専門家がサポートしてくれる事務所も増えています。

国税局税務調査の流れ

国税局による税務調査は、以下の通り体系的な流れに沿って実施されます。

1. 事前通知（電話・書面による通知があるケースが多い）
2. 質問事項や準備書類の伝達
3. 調査当日の訪問・実地調査
4. 帳簿・請求書・領収書の確認
5. 必要に応じて修正申告・追加納税などの指導

調査の前には「税理士 税務調査 費用」や「税理士 税務調査 相談」について確認し、専門家を選ぶと安心です。

調査当日は税理士の立会いがあるとコミュニケーションが円滑になり、不当な指摘への対応も適切に行われる傾向にあります。調査後、申告内容に大きな問題がなければそのまま終了し、是正指導があれば税理士と相談しながら対応します。

税務調査対象に選ばれる基準と理由

税務調査の対象となるかどうかは、様々な要因により決定されます。特に下記のような条件が重なると選ばれやすくなります。

• 売上や利益の急激な変動

• 多額な経費計上や不自然な領収書

• 無申告や申告遅れが複数回ある

• 取引先や同業者の調査との関連性

• 税務署へのタレコミや情報提供

これらの情報をもとに、税務署はコンピュータによる自動抽出や担当官の目視チェックを実施しています。特にフリーランスや個人事業主、中小企業で「税務調査 20年以上 来ない」事例もありますが、必ずしも安全とは限りません。定期的なチェックと税理士への相談が重要です。

調査選定基準を下記にまとめます。

選定理由	内容例
不自然な収支の増減	年収1,000万超や急な赤字・黒字化など
経費・領収書の不備	領収書がない、経費計上が大きい
業種・規模	現金商売中心、個人から法人への変更直後など
情報提供やタレコミ	関係者からの申告や同業他社の調査による波及

税理士が関与している場合でも調査対象になることはあり、「税理士がいるのに税務調査される理由」や「税理士 ミス 追徴課税」などの不安への事前対策も大切です。信頼できる税理士、調査に強い税理士へ定期的に状況確認や無料相談を活用するのがおすすめです。

税理士が行う税務調査対応支援の実務フロー

事前準備と税理士との連携方法

税務調査を円滑に進めるためには、事前準備と税理士との連携が欠かせません。調査の通知が届いた時点で、まずは調査対象期間や調査内容を確認し、必要な帳簿書類や資料を整理します。税理士に相談することで、納税者自身では見落としがちな点も丁寧にチェックでき、不意の指摘リスクを抑制できます。

調査までに税理士が行う代表的なサポートを下記テーブルにまとめました。

サポート内容	詳細
必要書類の確認・整理	帳簿や領収書などの不備解消
申告内容の事前チェック	修正点やリスクの洗い出し
質問事項の想定	調査官からの主な質問への備え
調査対応のアドバイス	言動・対応方針の共有

特に税理士に強みがある分野や、調査対応経験が豊富な事務所を選ぶことで、税務調査が来ないケースや指摘が減る事例も多く見られます。また、個人・法人を問わず、税理士費用については調査規模やサポート内容、スポット依頼や顧問契約の別によって異なります。

調査時の立会いと交渉戦術

税務調査当日は、多くの場面で税理士が同席し、納税者の立場を守りながら調査官との交渉をリードします。調査官とのやり取りは、ポイントをおさえた説明と的確な資料提出が不可欠です。税理士が同席するメリットは、専門的知見による指摘対応や、確認事項への冷静かつ迅速な回答です。

調査の流れは以下の通りです。

1. 税務署からの事前連絡・日程調整
2. 必要資料の提出準備
3. 税務調査当日のヒアリング
4. 帳簿や領収書、契約書の提示
5. 疑問点・指摘事項への対応と説明
6. 追加資料提出の要請があった場合の説明

調査官との交渉で重要なのは、あいまいな発言を避けることと、不当な指摘には税理士が根拠をもって対応することです。また、税理士に事前質問をまとめておくことで、調査の効率化にもつながります。

調査後の結果処理と修正申告

調査が終了した後は、調査結果に基づいて必要な対応を進めます。指摘事項があれば、内容を十分に理解したうえで修正申告を行うかどうかを判断します。税理士がいれば、加算税や延滞税の計算、必要書類の作成などもスムーズに進めることが可能です。

税務調査後の主なフローは下記の通りです。

• 調査報告の内容確認

• 指摘事項に対する説明や反論

• 必要な修正申告・追徴課税の対応

• 今後の申告・管理方法のアドバイス

また、調査後に経費計上や領収書の管理方法を見直すことで、再度調査が来るリスクの低減にもつながります。万が一、税理士によるミスが原因で追徴課税が発生した場合の責任範囲についても依頼時に確認しておくと安心です。

よく指摘される税務調査ポイントと回避対策

税務調査で指摘されやすいポイントを把握し、事前に適切な対策を講じることは、調査時のリスク軽減に直結します。特に書類の整備や正確な申告、業種ごとに狙われやすい事項について理解しておくことが重要です。法人、個人、フリーランスなど、どの立場であっても共通するポイントと、業種ごとの特有のリスクを包括的に押さえておくことで、余計な調査や加算税のリスクを避けられます。

下記は主に指摘されやすい典型的なポイントです。

指摘ポイント	内容概要	主な対策
書類不備	領収書や帳簿、関連資料の管理が不十分	書類の整理・定期的な見直し・電子保存の推進
売上の記載漏れ	売上を一部申告しない、計上漏れが発生	毎月の売上確認・取引記録の定期チェック
経費水増し・架空経費	実態の伴わない経費や私的利用の経費化	経費の根拠資料の明示・正当性の説明準備
税理士のミス	申告計算や書類提出に関する誤り	経験豊富な税理士を選定・定期的な業務内容のダブルチェック

上記の問題は多くの事業者や個人事業主が直面する課題です。専門知識に強い税理士と連携し、調査に強い体制を整えることがポイントとなります。

飲食店・不動産・接骨院等の業種別注意点

業種ごとに税務調査で注目される事項は異なります。特に飲食店、不動産業、接骨院などは特定の点で指摘を受けやすいため、必要な準備が不可欠です。

飲食店の場合

• 売上の現金管理が曖昧になりやすい

• 打ち直しによる売上除外が疑われやすい

• アルバイトスタッフの給与・源泉税の計算にも注意

不動産業の例

• 契約書や領収書の整備不足

• 複数年にわたる収入の誤計上

• 仲介手数料・管理費用の計上漏れ

接骨院の場合

• 保険診療と自費診療の売上振り分け

• 領収書発行の有無や管理

これらを踏まえ、それぞれの業種特性に合った日常的な帳簿付け・証憑管理が必要です。

書類不備・虚偽申告によるリスク回避術

書類の不備や虚偽申告の問題が発覚した場合のリスクは非常に大きく、加算税や延滞税の発生、最悪の場合には重加算税や刑事告発もあり得ます。

リスクを減らすための３つの基本策は次の通りです。

1. 法定帳簿や必要な証憑書類をすべて揃えること
2. 会計ソフトやクラウド会計を活用し、データを一元管理すること
3. 専門知識に強い税理士と相談しながら、疑問を残さず処理を進めること

不明点があれば税理士へ即相談し、早期対応でリスクを最小限にします。

特に注意したい経費・売上計上漏れ

経費や売上の計上漏れは、税務調査で最もトラブルになりやすい事項です。以下の点に日常から注意してください。

• 経費は「何に使ったか」を証明できる領収書や契約書を必ず保存

• 売上は預金口座との突合、請求書類等の整合性を常にチェック

• 疑義が生じた場合は、追記や説明資料をすぐ作成できるよう準備

入念な記帳と確認を怠らず、備えを徹底することで、税務調査に強い会社や個人へと成長できます。

税務調査対応にかかる税理士費用の詳細比較

税務調査の際、税理士に依頼する費用は契約形式や依頼内容で大きく異なります。費用は「個人事業主」と「法人」で相場が異なり、スポット契約・顧問契約の選択も重要なポイントとなります。依頼前に費用の内訳や特徴を把握し、適切な選択につなげましょう。

個人事業主・法人別の費用目安

税理士による税務調査対応費用は、調査準備・事前相談から当日の立会い、調査官との折衝、修正申告などの業務範囲ごとに細かく設定されています。個人事業主と法人では規模や会計処理の複雑さが異なるため、費用相場にも違いが見られます。

区分	依頼形式	税務調査立会い費用の目安（税込）	補足事項
個人事業主	スポット契約	10万～25万円/日程度	往復交通費や事前書類チェック料が別途発生することも
法人	スポット契約	20万～50万円/日程度	会社規模や調査範囲で変動。決算内容が複雑な場合は高額
個人/法人	顧問契約	月額顧問料に数万円～10万円程度が追加	顧問先は割引やパッケージ対応あり、要事前確認

特に個人事業主の場合、規模や業種によって追加費用がかかる場合もあるため、見積もり時に具体的な作業範囲を確認しておくことが大切です。

スポット契約と顧問契約の費用構造とメリットデメリット

税理士に税務調査対応を依頼する場合は、スポット契約と顧問契約のどちらかを選択します。それぞれの特徴・費用・利便性の違いを押さえておきましょう。

契約形態	主な費用構成	メリット	デメリット
スポット契約	調査日ごとの立会い料金、事前相談料、修正申告料	必要な時だけ依頼できる。費用が明確。	時間単価が高くなりやすい。柔軟な対応が難しいことがある。
顧問契約	月額顧問料＋調査対応分の追加費用	日常の会計管理から調査当日まで一貫サポート。優遇あり。	長期的な契約が前提。年間コストは高くつく場合がある。

スポット契約は「税務調査対応」だけを目的とする方や、すでに会計処理が整っている場合に適しています。一方、今後も取引拡大や複雑な申告対応が続く場合は顧問契約が有利です。

税理士費用は経費計上が可能であり、費用対効果や必要性を検討したうえで、自社・自身に合った税理士を選ぶことが重要です。不明な点がある場合や料金表が公開されていない場合は、必ず複数の税理士事務所で見積もりや相談を行い、比較検討しましょう。

特殊ケースに対応する税務調査（マルサ・無申告・相続税調査等）

強制調査とマルサ対応の実例解説

強制調査は、通常の税務調査と異なり、国税局査察部（いわゆるマルサ）が行う重大な脱税事案に適用されます。マルサは裁判所の令状を基に強制的に立ち入りを行い、帳簿や資料、預金通帳などの押収も認められます。この調査は犯罪捜査と同様の厳格さで、「脱税の証拠隠滅」が疑われる場面で活用されます。

強制調査の実例として、多額の現金取引や不審な資産移動、匿名口座による所得隠しなどが代表的です。調査では税理士の知見と交渉力が極めて重要となり、弁護士との連携も求められる場面があります。事前通知がないため、常日頃から法令に即した会計処理や証拠保存が不可欠です。

強制調査の特徴	通常の税務調査との違い
令状による強制立入	任意調査は通知あり、強制調査は抜き打ちで実施
資産・帳簿の押収	協力的な姿勢でも証拠押収可
刑事責任が問われる	民事責任にとどまらないケースも

無申告の税務調査に対する対処法

無申告のまま複数年が経過した場合、税務署からの調査通知や電話連絡が届くことがあります。特に所得や売上の大きい個人事業主や法人は、無申告が発覚しやすく、重加算税や青色申告取消し、最悪の場合は刑事告発も視野に入ります。

無申告で調査がきた場合に重要なのは、早急に税務署へ連絡し、状況説明と速やかな資料提出を行うことです。よくある質問と対策ポイントをまとめます。

よくある質問	回答と対策
何年無申告でも調査が来ない場合はあるか	申告義務がある限りリスクは継続、不明瞭でも油断は禁物
税理士に相談すべきか	過去分の申告を含め、専門家へ即座に相談推奨
無申告加算税はいくらか	原則、税額の15～20％が課税、重加算は更に加算

• 無申告が複数年の場合も、申告期限後5年～7年間は調査・請求のリスクが残ります。

• 申告書作成の相談や調査対応の委任では、無申告対応に強い税理士を選ぶことが重要です。

相続・贈与税の調査特有ポイント

相続税や贈与税の調査は、申告漏れや名義財産、過去の資産移動に重点が置かれます。被相続人名義の預金だけでなく、家族名義の財産や贈与履歴、生命保険金も対象となり、詳細な資料提出を求められます。

相続税調査では事前のヒアリングや戸籍調査、取引先との関係調査が行われ、不明瞭な現金の動きや贈与の証拠不備が指摘事項の上位を占めます。税理士が対応することで、正確な申告と説明資料の整備が進み、過大な追徴リスク回避に直結します。

調査でよくある確認項目	押さえておくべき対策
名義預金・名義株式	名義と実質所有者の整合性証明
生前贈与の有無	贈与契約書・振込履歴の保存
死亡直前の出金	使途の明細を記録・説明できる状態に

相続税申告経験が豊富な税理士は調査立ち会いの際、指摘を未然に防ぐ対応力や書類作成ノウハウで大きな役割を果たします。特に東京・大阪などの都市圏では専門性が高い税理士法人のサポートの有無が結果を左右するケースが増えています。

税理士の選定基準と専門性の見抜き方

税務調査に対応できる税理士を選ぶ際には、専門性だけでなく信頼性や実績も重視することが重要です。法人・個人を問わず、税理士に依頼する目的は「税務調査への不安を解消し、適切に納税義務を果たすこと」です。選定では、調査官経験者や認定資格の有無、相談しやすさ、過去の実績など多面的にチェックしましょう。特に税務調査に強い税理士や、東京・大阪など大都市圏で実績豊富な税理士は、調査リスクの低減や修正申告時の的確なアドバイスを期待できます。

認定税理士・元調査官の強み

認定税理士や国税出身の元調査官には、現場で磨かれた専門知識と応用力があります。調査官時代の経験を活かし、調査官が着目しやすい資料や質問意図を的確に把握できる点は他の税理士と大きな差となります。税務調査でポイントとなる事前準備から立会い、修正申告の対応までワンストップでサポートが受けられるのも強みです。また、調査が「来ない会社」の特徴や、20年以上調査未経験でも問題ないケースなど、実態に基づくアドバイスをもらえるのが特徴です。

認定税理士・元調査官が持つ強みリスト

1. 国税経験による最新の調査手法の理解
2. 加算税・追徴課税リスクの事前察知
3. 否認事例やミス事例のリアルなノウハウ
4. 質問調書や帳簿のチェックポイント指導
5. 会社ごと・個人ごとの最適な対応策提案

実績や口コミの効果的確認方法

税理士の実績や口コミを客観的に確認することで、安心して依頼できるか見極められます。公式ホームページや税理士紹介サービス、SNSなど複数の情報源から比較するのがポイントです。「税務調査対応実績○件」や「調査で指摘ゼロ、追加納税なし」など具体的な数字や事例が記載されている税理士は信頼性が高い傾向があります。また、税理士法人・個人事務所を問わず、料金体系の透明性や相談時のレスポンスの早さも重要です。

実績や口コミチェック時の主な着眼点

• 実際の調査対応件数や、個人事業主・法人どちらの対応も経験があるか

• 顧問契約・スポット契約どちらの対応も明記されているか

• よくある質問や料金表が分かりやすく開示されているか

• 利用者のリアルな声や口コミが掲載されているか

信頼性を判断するチェックリスト

税理士を選ぶ際は、以下のチェックリストを活用しましょう。

チェック項目	ポイント
資格・経験	認定税理士か、元国税・調査官経験があるか
実績・専門性	税務調査対応実績が豊富にあるか
透明性・明朗さ	費用（料金体系・相場・相談料金等）がはっきり明記されているか
コミュニケーション力	相談や質問に対し迅速かつ誠実に回答してくれるか
口コミ・評判	顧客や他士業・紹介サービスで良い評価を得ているか
提示資料の分かりやすさ	説明資料や関連法規、帳簿等の説明が明確で納得感があるか

一つひとつの項目について、依頼前に慎重に確認を行うことで、後悔のない税理士選びが実現します。料金や実績を比較検討し、自社や自身の状況に合った税理士を選択しましょう。

事前対策で税務調査を乗り切る年間ルーティンと申告管理

日常からの正確な帳簿・書類管理

税務調査をスムーズに乗り切るためには、日常からの正確な帳簿・書類管理が不可欠です。税務署が注目するのは、申告内容と証拠資料の整合性です。不備があると調査リスクが高まるため、取引記録や領収書を定期的に確認しましょう。

帳簿・書類管理のポイントを下記に整理します。

管理ポイント	内容
領収書・請求書	日付・金額・取引先を正確に保存
帳簿	会計ソフトや手書きで随時記帳
資料の保管期間	7年間を基本とし、分類保存
電子データの取扱	データ破損や紛失防止に留意

日々の整備が、万が一の調査にも安心して対応できる基盤になります。

調査リスクを低減する節税法

節税策を適切に取り入れることで、調査においても指摘リスクを低減できます。税理士と相談のうえ、税法に沿った節税を実践しましょう。特に経費計上の判断や控除適用は、根拠資料の備えが肝要です。

主な節税策を以下にまとめます。

• 正当な経費をもれなく計上

• 青色申告特別控除など各種控除を活用

• 資産購入や設備投資のタイミングを最適化

• 家族従業員への給与は相場範囲内で支給

• 税理士に適宜相談し、税法改正情報を常に把握

不自然な処理や過大な経費は、調査対象になりやすいため慎重な判断が必要です。

税務調査に備えた年間チェックリスト

税務調査に備え、毎年のルーティンを構築すると未然にリスクを減らせます。年間を通じて意識したい主なチェックポイントは下記の通りです。

月	チェック事項
1-3月	確定申告準備、必要資料の整理
4-6月	前年度分の帳簿・書類の最終確認
7-9月	経費・売上計上の抜け漏れチェック
10-12月	年末調整・期末在庫の棚卸、適切な現金管理

• 帳簿・資料の破損や紛失防止、定期的なバックアップ

• 税理士による申告内容のダブルチェック

• 不明点や疑問点があれば早めに専門家へ相談

このような年間管理の徹底が、税務調査に強い体制構築につながります。しっかり準備を行い、安心して事業運営を続けましょう。

無料相談やスポット対応から契約までの活用法と注意点

無料相談の利用手順と期待できるサポート範囲

税理士による無料相談は、税務調査への初動対応や疑問解消に役立つサービスです。ホームページや電話フォームから相談予約を行い、希望日時や相談内容を伝えることで、スムーズに面談できます。無料相談の範囲は、一般的に以下の内容が対象です。

• 税務調査が来る場合の流れや対応方法

• 必要書類や事前準備のアドバイス

• 税理士報酬や費用の概要説明

• 過去の調査事例や体験談の紹介

無料相談のサポートは基礎的な説明や簡易なアドバイスが中心となるため、具体的な書類作成や調査官との交渉、詳細なリスク診断などは別途有料契約が必要です。事前に質問したい項目を整理して臨むことで、短時間でも有益な情報を得られます。多忙な時期や人気の事務所では相談枠が限られるため、早めの予約が推奨されます。

スポット契約の仕組みとメリット・デメリット

スポット契約は、税務調査などの特定の業務だけを依頼できる契約形態です。継続的な顧問契約を結ばなくても、必要なときに専門家を活用できる点が特徴として挙げられます。主なスポット契約の内容には、税務調査の立会い・当日の対応アドバイス・修正申告サポートが含まれます。

メリット

• 必要な業務だけ依頼できるため、コストを最小限に抑えられる

• 税理士変更や初めて相談する場合でも気軽に利用可能

• 税務調査に強い専門家を選びやすい

デメリット

• 顧問契約に比べ、過去データの把握やサポート範囲が限定的

• スポット単価が高くなるケースもある

• 調査終了後の継続的な相談やアフターケアが受けにくい

契約時には料金や対応範囲を事前に確認し、必要なサポートが受けられるかどうかチェックしましょう。

顧問契約とスポット契約の使い分けと料金比較

税理士に依頼する場合、長期で経営全体を見てもらえる顧問契約と、ピンポイントで対応するスポット契約のどちらが適しているかは状況によって異なります。以下の比較表で違いを整理します。

契約形式	主な依頼内容	推奨シーン	料金目安
顧問契約	毎月の会計・税務全般、調査対応含む	長期の経営支援、日常的な相談が多い	月1~5万円＋税務調査時別途10~15万円
スポット契約	税務調査の立会い・修正申告など限定業務	調査時のみ、顧問がいない場合	10~25万円/回が中心

顧問契約は日常的な会社運営や節税相談、将来のリスク予防に有効です。一方、調査直前や一時的な依頼には、スポット契約が費用対効果の高い選択肢です。どちらの場合も料金やサービス内容は税理士によって異なるため、サービス内容・対応範囲・アフターフォローを事前に確認し、自社や個人に合った契約スタイルを選ぶことが重要です。

税理士による税務調査に関するよくある質問と誤解の解消

税理士がいるのに調査が来る理由とは？

「税理士に依頼していれば税務調査が来ない」と誤解されがちですが、実際には税理士が申告を担当していても税務調査が行われることがあります。これは、税理士による申告は適切に行われていても、事業の内容や帳簿の記載状況に国税や税務署が関心を持つ場合や、申告内容に不明点・不自然な点がある時、また一定期間調査が実施されていない場合など、さまざまなケースが存在するためです。

主な理由として下記が挙げられます。

• 取引内容や売上に急激な変動がある

• 経費の計上内容が通常と異なる

• 売上や所得が同業他社と比較して低すぎる・高すぎる

• 税務署から通報やタレコミがあった場合

税理士に任せていても、「10年・20年以上調査がない」ことも珍しくありませんが、調査の有無は個別事情によるため注意が必要です。

税務調査費用の相場と支払い方法は？

税務調査の立ち会いや調査対応にかかる税理士費用は、対応内容や地域によって異なります。一般的な相場は下記の通りです。

項目	費用目安（税抜）
調査立会（1日）	5万円〜10万円
追加対応	1万円〜3万円/時
修正申告	3万円〜10万円

支払い方法としては、調査終了後の一括請求が多いですが、事前見積書を交わしてから分割払いや、着手金＋後払い方式を選べるケースもあります。顧問契約の場合は、年額報酬に含まれている場合もあるので契約内容の確認をおすすめします。個人事業主向けやスポットでの依頼料金も増加傾向にあります。

税務調査での税理士へのお礼は必要か？

税務調査が無事に終了した後、税理士へ追加で謝礼やお礼を渡すべきか迷う方も多いですが、必須ではありません。税理士への調査費用は業務報酬として契約内で支払われているため、基本的に追加のお礼や品物は不要です。ただし、感謝の気持ちとして菓子折りや商品券を用意する方もいます。その場合の相場は3,000円〜5,000円程度が一般的です。

よくあるお礼例:

• 菓子折り

• 商品券

• 手紙やメールでの感謝のメッセージ

強制ではないため、気持ちが伝わる範囲で十分です。

無申告の場合の税務調査リスクと対策

無申告が発覚した場合、税務調査における追徴税額や加算税、延滞税などが課されるだけでなく、悪質と見なされると重加算税が科されるリスクもあります。特に個人事業主やフリーランスは「税務調査 すぐ終わる」「調査来ない」と過信しがちですが、無申告期間が長くなるほど税務署による把握と調査対象になりやすくなります。

対策としては、早めに信頼できる税理士へ相談し、自主的に正しい申告・修正申告を行うことが重要です。

無申告リスク一覧

• 申告漏れや脱税の指摘

• 多額の追徴課税

• 信用情報への影響

• 法人は経営上の信用悪化

対策ポイント

1. 速やかな現状把握と記帳整理
2. 専門家による修正申告対応
3. 税理士への無料相談サービスの活用

早めの誠実な対応が最良の防御策です。

税理士の選び直しや契約変更の際の注意事項

税務調査や申告作業を経て「もっと税務調査に強い税理士に依頼したい」「対応の良い税理士に変えたい」と感じる場合もあります。税理士の選び直しや契約変更は自由ですが、下記のポイントに注意しましょう。

• 契約期間中での解約は違約金や残務清算費用が発生することがある

• 前任税理士から新任税理士へ資料や申告データの引継ぎがスムーズか確認する

• 新旧税理士両方に丁寧に連絡し、トラブルを防止する

• 「税務調査に強い税理士」や実績豊富な事務所を選ぶ

特に東京や大阪など全国には税務調査サポートに特化した税理士事務所も数多く存在します。必要に応じて比較し、自身の事業やライフスタイルに合った税理士を選ぶことが重要です。